Fakturera med eller utan moms?
Om du ska ta ut moms av dina kunder beror på om du är momsregistrerad eller inte. Det avgörs i sin tur av din omsättning och vilken typ av verksamhet du bedriver.
Gränsen för momsregistrering
Den viktigaste regeln att känna till är omsättningsgränsen: om din beskattningsbara omsättning överstiger 80 000 kr per räkenskapsår måste du momsregistrera dig hos Skatteverket och börja fakturera med moms.
Ligger din omsättning under 80 000 kr är momsregistrering frivillig. Du väljer själv om du vill registrera dig eller inte. Det är vanligt att egenföretagare och frilansare med låg omsättning väljer att stå utanför, men det finns fördelar med att registrera sig även frivilligt – mer om det längre ned.
- Över 80 000 kr/år: Momsregistrering är obligatorisk
- Under 80 000 kr/år: Frivilligt – du väljer själv
- Momsbefriad verksamhet: Fakturerar alltid utan moms oavsett omsättning
Verksamheter som alltid fakturerar utan moms
Vissa typer av verksamheter är momsbefriade enligt momslagen, vilket innebär att du varken ska ta ut moms eller momsregistrera dig – oavsett hur hög omsättningen är. Exempel på sådana verksamheter:
- ✓Sjukvård och tandvård
- ✓Utbildning (skola, universitet, vuxenutbildning)
- ✓Finansiella tjänster (bank, lån, fondförvaltning)
- ✓Försäkringstjänster
- ✓Kulturella tjänster i begränsad mening (t.ex. vissa bibliotekstjänster)
Listan är inte uttömmande. Kontrollera alltid med Skatteverket om din verksamhet är undantagen från moms.
Vad händer om jag passerar 80 000 kr?
Om du under ett räkenskapsår passerar 80 000 kr i omsättning måste du anmäla dig för momsregistrering till Skatteverket. Det är ditt ansvar att bevaka när du närmar dig gränsen.
När du har registrerat dig ska du börja debitera moms på dina fakturor. I vissa fall kan du retroaktivt behöva redovisa moms på försäljning från det datum du passerade gränsen – det är därför viktigt att inte vänta för länge med anmälan.
Skatteverket kan i efterhand kräva att du redovisar och betalar in moms på fakturor du skickat ut utan moms efter att du passerade gränsen. Det kan leda till både tillkommande skatt och avgifter. Registrera dig i god tid.
Fördelar och nackdelar med frivillig momsregistrering
Har du en omsättning under 80 000 kr kan det ändå löna sig att momsregistrera sig. Här är de viktigaste för- och nackdelarna:
- +Du kan dra av ingående moms på dina inköp och kostnader
- +Mer professionellt mot B2B-kunder som också vill dra av momsen
- +Lättare att växa utan att behöva byta system vid 80 000 kr-gränsen
- –Mer administration – du måste lämna momsdeklaration (månadsvis, kvartalsvis eller årsvis)
- –Fakturorna måste innehålla momsregistreringsnummer och momsspecifikation
- –Risk för felaktig momsredovisning om du inte håller koll
Om du säljer till andra momsregistrerade företag (B2B) är det nästan alltid fördelaktigt att momsregistrera sig, eftersom dina kunder kan dra av den moms du fakturerar. Säljer du enbart till privatpersoner (B2C) kan det vara värt att avvakta.
Redo för nästa steg?
FakturaEnkelt hanterar momsregistrering, momskalkylering och momsdeklarationsunderlag automatiskt. Du fokuserar på jobbet – vi sköter siffrorna.