Fakturamall utan moms – när du inte är momsregistrerad
Är du inte momsregistrerad ska du inte ta ut moms av kunder. Det gäller till exempel om din omsättning är under 80 000 kr per år eller om du bedriver momsbefriad verksamhet. Ladda ner vår gratis fakturamall anpassad för just den situationen.
Vem fakturerar utan moms?
Det finns flera situationer där du är undantagen från momsplikt eller ännu inte nått registreringsgränsen:
- ✓Enskild firma med omsättning under 80 000 kr/år – frivillig momsregistrering är möjlig men inte obligatorisk under gränsen.
- ✓Sjukvård, tandvård och utbildning – lagstiftade undantag från momsplikt oavsett omsättning.
- ✓Kulturella tjänster i vissa fall – till exempel vissa konstnärliga framträdanden och författartjänster kan vara momsbefriade.
- ✓Utländska köpare (omvänd skattskyldighet) – vid försäljning av tjänster till momsregistrerade köpare inom EU tillämpas 0 % moms med omvänd skattskyldighet.
Vad ska stå på en faktura utan moms?
En faktura utan moms innehåller samma grundläggande information som en vanlig faktura – med några viktiga skillnader:
- ✓Inga momskolumner krävs, men skriv gärna "Moms: 0 kr" eller "Ej momsregistrerad" för extra tydlighet mot kunden.
- ✓Inget momsregistreringsnummer krävs – och det ska inte anges om du faktiskt inte är registrerad (det vore vilseledande).
- ✓Alla övriga obligatoriska uppgifter gäller som vanligt: fakturadatum, löpnummer, säljarens och köparens uppgifter, beskrivning av tjänst/vara, belopp och förfallodatum.
- ✓Vid omvänd skattskyldighet (EU-handel) bör du ange "Omvänd skattskyldighet – Reverse charge" samt köparens VAT-nummer.
Så snart din sammanlagda omsättning under ett räkenskapsår överstiger 80 000 kr är du skyldig att anmäla dig för momsregistrering. Det är ditt ansvar att hålla koll på omsättningen och ansöka i tid via Skatteverkets e-tjänst. Läs mer hos Skatteverket →
Skillnad mot faktura med moms
| Aspekt | Med moms | Utan moms |
|---|---|---|
| Momskolumn | Ja – 6, 12 eller 25 % | Nej (eller "0 kr") |
| Momsregistreringsnummer | Obligatoriskt | Ska inte anges |
| Totalpris | Exkl. + inkl. moms | Bara totalpris |
| Momsdeklaration | Krävs löpande | Krävs inte |
Redo för nästa steg?
FakturaEnkelt hanterar automatiskt om du är momsregistrerad eller inte – du anger bara dina uppgifter en gång och systemet skapar korrekta fakturor varje gång. Spara tid och slipp räkna manuellt.